Qu’est-ce que le PER ?
Le Plan d'Épargne Retraite (PER), instauré par la loi Pacte, a pour objectif d'aider les travailleurs à constituer un capital pour leur retraite. Il permet d’épargner tout au long de la vie professionnelle, offrant un complément de revenu après le départ à la retraite. Les versements effectués sont déductibles des impôts sous certaines conditions.
Il existe deux types principaux de PER : le PER bancaire, ouvert via des établissements financiers, et le PER assurantiel, géré par des compagnies d'assurance.
Fonctionnement et frais des PER
Les deux types de PER fonctionnent différemment. Le PER assurantiel propose des placements en fonds euros et en unités de compte. En revanche, le PER bancaire permet de gérer les investissements comme un compte-titre ordinaire, offrant ainsi une plus grande flexibilité avec des ordres d’achat ou de vente directement sur les marchés.
En termes de frais, le PER assurantiel propose des coûts sur chaque versement, des arbitrages et des frais de gestion. Le PER bancaire peut également avoir des frais similaires, mais des frais de courtage s'appliquent lorsqu’il est en gestion libre. La gestion pilotée, en revanche, implique généralement moins de frais que le PER assurantiel, surtout en matière de frais de courtage.
Fiscalité en cas de décès
En matière de succession, les règles varient considérablement. Pour un PER assurantiel, les sommes doivent être versées aux bénéficiaires désignés dans la clause bénéficiaire. Les fonds sont soumis à une fiscalité avantageuse, avec un abattement de 152 500 euros par bénéficiaire si le souscripteur décède avant 70 ans.
À l'inverse, les fonds d'un PER bancaire sont inclus dans la succession standard, sans abattements spécifiques. Par conséquent, choisir un PER assurantiel permet non seulement de favoriser un traitement successoral plus favorable, mais aussi de définir précisément à qui l’épargne sera transmise.
Choisir le bon PER
Le choix entre un PER bancaire et un PER assurantiel dépend de vos objectifs de placement. Si vous privilégiez des frais réduits, le PER bancaire peut être plus adapté. En revanche, si l'aspect fiscal et successoral est primordial pour vous, le PER assurantiel pourrait mieux répondre à vos attentes. Chaque type de PER offre des avantages distincts, ainsi il est important d'évaluer vos priorités personnelles avant de faire un choix.
