1 400 € pour les salariés du régime général et 1 200 € pour les non-salariés affiliés à la Sécurité sociale des indépendants : voici une vue d'ensemble du système de retraite actuel.
Investir dans un Plan d'Épargne Retraite (PER) est une excellente façon de préparer un avenir serein après la retraite. Mais une question se pose : comment débloquer ces fonds quand le moment est venu ? Nous vous expliquons tout.
Qu'est-ce qu'un Plan d'Épargne Retraite ?
Instauré par la loi PACTE en 2019, le PER est un produit d’épargne à long terme, conçu pour constituer un complément de retraite par capitalisation. Il remplace plusieurs dispositifs antérieurs tels que le PERP (Plan d'Épargne Retraite Populaire) et le Perco (Plan d'Épargne Retraite Collectif). Aujourd'hui, il répond mieux aux attentes des épargnants en matière d’investissement.
Le principe est simple : le souscripteur effectue des versements réguliers qui sont investis. Il peut choisir des placements plus ou moins sécurisés en fonction de son profil. Les fonds sont généralement débloqués à l'âge légal de la retraite, sans nécessité de justifier leur usage.
Comment débloquer son PER ?
La question du moment opportun pour débloquer un PER est délicate. En règle générale, les fonds ne peuvent être accessibles qu'à l'âge légal de la retraite, sauf circonstances particulières. Une fois atteint cet âge, l’épargnant peut décider de la date à laquelle il souhaite clôturer son plan. Deux options s'offrent à lui : sortir sous forme de rente ou de capital.
La sortie par rente
La rente viagère offre un complément mensuel, censé compenser la perte de revenus suite à la retraite. Le montant se calcule en fonction de l’épargne accumulée, des plus-values, et d'une estimation de l’espérance de vie, selon les tables de mortalité de l’INSEE. Ce produit, bien qu'utile, a un coût : les frais de chaque mensualité et l’imposition sur le revenu sont à prendre en compte.
La sortie en capital
Le capital et les plus-values sont libérés à l'âge légal de la retraite. Comme pour la rente, des impôts s'appliquent sur ces sommes. Il est également possible d'opter pour une combinaison des deux modes de déblocage.
Les cas de déblocage anticipé
Le PER a été conçu pour favoriser l’investissement à long terme, mais l'État reconnaît que certains événements imprévus peuvent nécessiter un déblocage anticipé. Voici les principales circonstances qui permettent cette sortie :
- Invalidité de l'épargnant ou d'un proche,
- Décès du conjoint,
- Fin des droits au chômage,
- Surendettement,
- Cessation d'activité non salariée,
- Achat de la résidence principale, qui nécessite un apport personnel.
En cas de décès du souscripteur avant le déblocage, l'épargne est transférée aux héritiers selon la nature du PER.
Fiscalité du PER
Les versements sur le PER sont déductibles des impôts, offrant un avantage fiscal non négligeable, surtout pour les contribuables soumis aux tranches d'imposition élevées. Cependant, à la sortie, différents régimes fiscaux s'appliquent en fonction du type de déblocage choisi.
- Les sorties en capital sont imposées selon les montants versés et les plus-values,
- Les sorties en rente bénéficient d'abattements spécifiques.
Il est essentiel de bien comprendre ces règles pour optimiser sa fiscalité dès qu'il s'agit de déblocage. En conclusion, une planification minutieuse et, éventuellement, le recours à un expert en gestion de patrimoine peuvent aider à naviguer entre ces différentes options.
