La retraite complémentaire représente un complément de revenu crucial pour les salariés lors de leur départ à la retraite. Que ce soit dans le secteur privé ou public, tous les employés, qu'ils soient à temps plein ou partiel, sont tenus de cotiser à ce régime. Cela s'ajoute à la pension de base fournie par la Sécurité sociale ou, pour le secteur agricole, par la Mutualité sociale agricole (MSA).
Pour les salariés du privé, la pension complémentaire est gérée par l'Association pour le régime de retraite complémentaire des salariés (Arrco). Les cadres, en plus, cotisent à l'Association générale des institutions de retraite des cadres (Agirc). Les agents de la fonction publique ont un régime distinct de retraite complémentaire.
Qu'est-ce que la retraite complémentaire ?
Tout au long de leur carrière, les salariés participent à des cotisations qui ouvriront droit à une pension complémentaire, au moment de leur retraite. Ces contributions sont essentielles pour assurer un niveau de vie décent après la vie active.
Pour les salariés non cadres
Les employés du privé contribuent chaque mois à l'Arrco, et ces cotisations, déduites de leur salaire, leur font gagner des points de retraite. À la retraite, le nombre de points cumulés sert à déterminer le montant de la pension complémentaire. Le calcul nécessite de multiplier l'assiette des cotisations par le taux d'acquisition, puis de diviser par la valeur d'achat du point. Pour la tranche 1 (salaire annuel inférieur à 39 228 euros), le taux est de 6,20 %. Pour la tranche 2 (salaire entre 39 228 euros et 117 684 euros), il est de 16,20 %. La pension complémentaire est ensuite calculée en multipliant le nombre de points acquis par la valeur d'un point, fixée à 1,2513 euros pour l'Arrco.
Des périodes non travaillées, comme des congés de maladie ou de maternité d'au moins 60 jours, peuvent également donner droit à des points gratuits. De plus, des majorations sont prévues pour les salariés ayant des enfants à charge, et il est possible de racheter des points dans certaines situations telles que des études supérieures ou des congés familiaux.
Pour les salariés cadres
Les cadres du secteur privé cotisent à la fois à l'Arrco et à l'Agirc. La gestion de leurs droits de retraite suit des règles similaires à celles de l'Arrco. Cependant, la valeur du point Agirc est fixée à 0,4352 euros, ce qui peut influencer le montant de la pension complémentaire.
Pour les salariés du secteur public
Les employés du secteur public sont également soumis à l'obligation de cotiser à une retraite complémentaire. Les fonctionnaires, par exemple, contribuent à la Retraite additionnelle de la fonction publique (RAFP) en plus de leur pension de base. Pour les agents contractuels, ils reçoivent une pension complémentaire de l'Ircantec. Le fonctionnement est similaire à celui du secteur privé, avec des montants calculés sur les points accumulés. Si moins de 5 125 points sont atteints, la retraite est versée sous forme de capital ; au-delà, elle est versée mensuellement.
Financement des retraites complémentaires
Le financement des retraites complémentaires repose sur un système de répartition, où les cotisations des actifs financent les pensions des retraités. Ces contributions sont prélevées à des taux variant selon le salaire et le statut (cadre ou non cadre) et doivent être versées par les entreprises. Elles sont également tenues de s’affilier à ces régimes de retraite dans les trois mois suivant leur création. Les entreprises de plus de 9 salariés effectuent ces versements mensuellement, tandis que les plus petites le font trimestriellement via la Déclaration sociale nominative (DSN).
