Le calcul des pensions de retraite en France varie selon le régime d'affiliation. Deux systèmes prédominent : le modèle d'annuités (ou trimestres) et la retraite par points, adoptée par certaines caisses complémentaires telles que l’Agirc-Arrco.
Les fondements du système de retraite en France
Le système de retraite français repose sur trois grands principes :
- Obligation de cotisation : Chaque travailleur cotise pour sa propre retraite, avec des contributions de l'employeur.
- Répartition des cotisations : Les contributions des actifs financent les pensions des retraités actuels.
- Système contributif : Le montant des pensions est déterminé par les contributions personnelles, l'âge de départ et la durée de cotisation.
Le calcul des retraites peut se faire par annuités, mesurant le temps de cotisation, ou par points, attribués tout au long de la carrière.
Le fonctionnement de la retraite par points
Contrairement à la méthode des annuités, la retraite par points fait l'objet d'un cumul de points durant l'ensemble de la vie active. Les cotisations versées sont converties en points chaque année, avec un complément de l'employeur.
Il est intéressant de noter que certaines périodes d'inactivité, comme le chômage ou le congé maternité, peuvent également générer des points. Au moment de la retraite, le montant de la pension est calculé en multipliant le total des points accumulés par la valeur du point, qui est révisée chaque année.
Focus sur le régime Agirc-Arrco
L’Agirc-Arrco, qui regroupe obligatoirement tous les salariés du secteur privé, utilise un système basé sur les points. Les cotisations s'élèvent à 7,87 % pour des salaires inférieurs à 41 136 euros et à 21,59 % au-delà de ce montant. Ces cotisations permettent d'acquérir des points selon la formule suivante :
(Rémunération x taux d'acquisition) / valeur d'achat du point
Avec un taux d'acquisition fixé à 6,20 % pour les salaires en dessous de 41 136 euros, chaque point est évalué à 17,3982 euros en 2021. Par exemple, un salarié gagnant 40 000 euros par an acquiert :
(40 000 € x 6,20 %)/17,3982 = 142,54 points.
Ces points sont consultables à tout moment sur un compte individuel en ligne, permettant aux assurés de suivre leur progression vers la retraite.
À noter : Le système de retraite par points est au cœur des réformes en cours, visant à instaurer un modèle universel pour tous les travailleurs, remplaçant ainsi le système traditionnel basé sur les trimestres.
