Le PER : une option avantageuse pour votre partenaire de Pacs ou votre conjoint
Lorsque vous envisagez de transmettre un capital à votre partenaire de Pacs ou à votre conjoint, sachez qu'aucune taxation n'est appliquée. Le véritable enjeu entre un contrat d'assurance-vie et un PER réside dans les avantages fiscaux associés.
Les versements effectués sur votre PER permettent une réduction de votre revenu imposable, à condition de respecter un plafond. Par exemple, si votre revenu annuel est de 40 000 €, et que vous versez 2 000 € sur votre PER, votre base imposable diminue à 38 000 €.
Plus votre taux d’imposition est élevé, plus le gain fiscal sera conséquent. Toutefois, il est crucial de garder à l'esprit que les retraits en capital lors de la sortie seront imposables. Il est également important de noter que la liquidation du PER n’est pas automatique à la retraite, ce qui vous permet de transmettre votre épargne à votre conjoint sans fiscalité.
L'assurance-vie : un choix idéal pour transmettre à vos proches
L'assurance-vie propose des clauses spécifiques en matière de succession. En cas de décès, le capital est transmis aux bénéficiaires désignés avec une exonération totale de fiscalité, tant que le montant n'excède pas 152 500 €. Au-delà de ce seuil, une imposition de 20 % s'applique jusqu'à 700 000 €, et 31,25 % au-delà.
Ce dispositif est particulièrement avantageux pour protéger votre partenaire, vos enfants ou vos neveux face à des droits de succession élevés. En effet, l’imposition des successeurs peut atteindre 60 % pour un concubin, 45 % pour les enfants et petits-enfants, et 55 % pour les neveux et nièces.
Les avantages fiscaux s’appliquent si le décès survient avant l'âge de 70 ans. Passé cet âge, un abattement de 30 500 € est de mise, rendant l'assurance-vie moins avantageuse. Pour assurer la sécurité financière de vos proches, il est recommandé d’alimenter votre contrat d'assurance-vie avant vos 70 ans.
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