Avantages fiscaux du PER pour votre partenaire ou conjoint
Lorsque vous souhaitez transmettre un capital à votre partenaire de Pacs ou à votre conjoint, la bonne nouvelle est que cette transmission n'est pas soumise à la fiscalité, ce qui représente un avantage non négligeable. Cependant, la réelle différence entre un Plan d'Épargne Retraite (PER) et un contrat d'assurance-vie se situe au niveau des avantages fiscaux.
Les contributions réalisées sur un PER bénéficient d'une déduction de votre revenu imposable, tant que vous ne dépassez pas les seuils réglementaires. Par exemple, si vous avez un revenu annuel de 40 000 € et que vous versez 2 000 € sur votre PER, votre base imposable passe à 38 000 €.
Les atouts de l'assurance-vie pour transmettre à vos proches
L'assurance-vie se présente comme une option privilégiée en matière de transmission de patrimoine, grâce à ses clauses spécifiques au décès. Les bénéficiaires désignés peuvent recevoir le capital avec une exonération fiscale totale dans la limite de 152 500 €. Au-delà, des taux d'imposition de 20 % jusqu'à 700 000 € s'appliquent, puis une imposition de 31,25 % au-delà.
L'assurance-vie est particulièrement avantageuse pour avantager des proches comme un concubin, des enfants, ou même des petits-enfants, qui peuvent subir des impositions allant jusqu'à 45 % et 55 % pour les neveux et nièces. Ces avantages fiscaux s'appliquent lorsque le contrat est souscrit avant 70 ans.
Comment décider ?
Pour garantir la sécurité financière de vos proches et optimiser la transmission de votre patrimoine, le choix entre le PER et l'assurance-vie dépend de vos objectifs personnels. Si vous envisagez d'épargner à long terme avec des déductions fiscales immédiates, le PER peut être la meilleure option. À contrario, si votre priorité est de transmettre rapidement et efficacement des fonds sans grandes taxes, l'assurance-vie s'avère plus adaptée.
Il est donc essentiel d'analyser vos besoins et de consulter des experts pour choisir le produit financier qui vous correspond le mieux.
