À l'heure actuelle, plus de 6,7 millions de Français bénéficient d'un plan d'épargne retraite (PER). Cet outil financier, destiné à préparer la retraite, présente des avantages fiscaux significatifs durant la phase d'épargne. Toutefois, il convient de bien comprendre la fiscalité qui s'applique lors du déblocage des fonds, que ce soit sous forme de rente ou de capital.
Épargne déductible : un atout majeur
Les cotisations versées sur un PER sont déductibles de vos revenus, ce qui peut alléger votre imposition. Cela concerne différents types de PER : le plan d'épargne retraite populaire (PERP), le plan d'épargne retraite d'entreprise (PERE), ainsi que de nouveaux dispositifs introduits en 2019 comme le PERIN, le PERO et le PERECO. Les sommes versées doivent être mentionnées dans la rubrique "charges déductibles" lors de la déclaration annuelle. Il est également possible de renoncer à cette déduction pour bénéficier d'une imposition allégée à la sortie.
Imposition à la retraite : rente viagère ou capital
Une fois retraité, les montants perçus deviennent imposables. Ils doivent être déclarés dans la section "pensions, retraites, rentes, rentes viagères à titre onéreux". Selon le type de plan choisi, vous pouvez recevoir votre épargne sous forme de rente viagère, un versement régulier jusqu'à votre décès, ou sous forme de capital. Chaque option a ses spécificités fiscales.
Les différents impacts fiscaux
- Rente viagère : Soumise à l'impôt sur le revenu, mais peut bénéficier d'un abattement selon l'âge du retraité.
- Capital : Imposition comme un revenu exceptionnel, ce qui peut avoir un impact sur votre tranche d'imposition.
Il est essentiel d'anticiper ces éléments pour une gestion fiscale optimale de votre épargne retraite. En intégrant ces informations dans votre stratégie de planification, vous vous assurez une retraite sereine et fiscalement avantageuse.
