Le Plan Épargne Retraite (PER) a été instauré en 2019 sous la loi PACTE, remplaçant les anciens types de contrats de retraite.
Plus flexible que ses prédécesseurs, il offre la possibilité de placer son capital dans des fonds en euros (sécurisés, mais peu rémunérateurs) et des unités de compte (potentiellement plus rémunératrices, mais aussi plus risquées). À l'inverse de l'assurance vie, les fonds versés sur le PER ne peuvent être récupérés avant l'âge de la retraite, sauf dans certaines circonstances. Cela engendre un blocage de l'épargne jusqu'à la cessation de l'activité professionnelle.
Alors, quel est le moment idéal pour ouvrir un PER ? Bien que la législation autorise la souscription entre 18 et 68 ans, se pose la question de la pertinence de cet investissement à différents stades de la vie. Analysons les étapes clés pour maximiser ce choix.
Qui peut bénéficier d’un PER ?
Le PER est accessible à tous les adultes, qu'ils soient salariés, travailleurs indépendants ou sans activité. Son but est de constituer une épargne pour la retraite, distribuée sous forme de rente ou de capital. Contrairement à l'assurance vie, les fonds sont généralement verrouillés jusqu'à la retraite.
Les contributions au PER permettent de bénéficier d'avantages fiscaux, particulièrement intéressants pour les contribuables taxés à un taux supérieur à 30 %. Les sommes déposées sont déductibles des revenus imposables, et l'imposition ne s'applique qu'au moment de la retraite.
PER individuel ou collectif : quel choix faire ?
Les avantages du PER individuel
Le PER individuel, créé en 2019, remplace les anciens contrats de retraite. Il se distingue par sa souplesse, permettant des retraits anticipés dans des cas spécifiques (décès, invalidité, perte d'emploi). Le souscripteur peut gérer le PER de manière autonome ou confier cette gestion à un expert.
Les principaux atouts du PER individuel incluent :
- des options de versement libre et non plafonné ;
- protection des bénéficiaires en cas de décès ;
- déductibilité des primes versées du revenu imposable dans la limite d'un plafond fiscal ;
Cependant, il est essentiel de vérifier les frais parfois élevés qui peuvent réduire la rentabilité de ce placement.
Le PER collectif : une option à considérer
Les PER collectifs sont proposés par certaines entreprises et peuvent se décliner en options libres ou obligatoires. Cette forme d'épargne est ouverte à tous les salariés, et les employeurs déterminent leur contribution aux cotisations.
Quelles sont les dépenses à anticiper lors de l'ouverture d’un PER ?
La souscription à un PER entraîne divers frais : d’adhésion, de gestion, de conversion, ou de transfert. Il est crucial de comparer les offres pour éviter les frais dissuasifs qui affecteraient la rentabilité de l'épargne.
Moment stratégique pour ouvrir son PER
Bien que l'on puisse ouvrir un PER à partir de 18 ans jusqu'à 68 ans, les décisions varient selon les circonstances de la vie. Par exemple, les jeunes en début de carrière peuvent être confrontés à des charges financières qui limitent leur capacité d'épargne. Ainsi, attendre d'avoir une situation professionnelle stable, souvent autour de 40 à 50 ans, est souvent plus judicieux.
À ce stade, les revenus sont généralement plus élevés, permettant d'optimiser les déductions fiscales tout en construisant une épargne pour la retraite. Pour ceux avec un revenu modeste, il peut être plus sage d'opter pour des placements offrant une liquidité plus immédiate.
L'avantage du PER réside dans la possibilité de réduire ses impôts en période de forte imposition. Par conséquent, le moment idéal pour ouvrir un PER est durant les meilleures années de la carrière, lorsque l'imposition est la plus élevée.
Il est impératif de garder à l'esprit que, malgré les avantages du PER, l'argent est bloqué et inaccessible jusqu'à la retraite, sauf dans des cas précis. Il est donc avisé de disposer d'une épargne facilement accessible pour couvrir d'éventuels besoins financiers futurs.
